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财政部


关于地方财政部门积极做好融资性担保业务相关管理工作的意见

财金[2010]23号


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

　　融资性担保体系的健康发展对缓解中小企业和“三农”融资难担保难问题，促进经济平稳较快发展起着积极的推动作用。为更好地履行财政职能，支持和促进融资性担保业务规范发展，进一步加大对经济社会薄弱环节的支持，现提出以下意见：

　　一、明确目标和任务，积极推动融资性担保行业健康发展

　　（一）地方各级财政部门的主要目标是，贯彻落实《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（国办发[2009]7号）、《融资性担保公司管理暂行办法》（银监会等7部委令2010年第3号）等文件精神，推动建立功能完善、服务全面、运作规范、监管有效的融资性担保服务体系。

　　（二）地方各级财政部门承担的主要任务是，参与地方融资性担保体系建设；加强融资性担保公司财务监督，提高财务管理规范性，防范和化解地方金融风险；完善融资性担保行业监管制度体系；加强对政府出资融资性担保公司的管理，确保国有资产高效运作等。

　　（三）地方各级财政部门要密切联系实际，坚持政府引导与市场化运作相结合，支持发展与防范风险相结合，依法经营与加强监管相结合，开展担保与提升信用相结合，业务创新与规范经营相结合的原则，着力解决制约本辖区融资性担保行业健康发展的瓶颈问题。

　　二、履行宏观经济管理职责，积极参与地方融资性担保体系建设

　　（四）地方各级财政部门要结合本辖区经济社会发展水平和财力状况，因地制宜制定促进本辖区融资性担保业务健康发展、缓解中小企业和“三农”融资担保难的财政支持政策。

　　（五）地方各级财政部门要落实好对符合条件的融资性担保公司免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除等财税优惠政策。综合运用资本注入、风险补偿和考核奖励等多种方式，提高和改善融资性担保公司的服务能力。

　　（六）地方各级财政部门要着力提高财税扶持政策的经济和社会效应，建立以业务为导向的政策扶持体系，注重政策的公平、公开、公正性，重点扶持财务健全、运作规范的融资性担保公司发展，建立扶优劣汰的良性发展机制。

　　三、加强融资性担保公司财务监督，防范化解地方金融风险

　　（七）地方各级财政部门要督促融资性担保公司认真执行《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《担保机构会计核算办法》（财会[2005]17号）等相关财务管理制度，切实提高融资性担保公司财务运作的合规性。

　　（八）地方各级财政部门要指导督促融资性担保公司建立完善的业务运行机制、财务管理制度和财务风险控制体系。研究制定符合本辖区实际情况的融资性担保公司财务监督实施办法。监督融资性担保公司接受社会审计和资产评估。

　　（九）地方各级财政部门要建立融资性担保公司财务信息管理体系和绩效考核指标体系，指导并监督融资性担保公司定期向财政部门报送财务会计报告，对融资性担保公司资产重组状况、偿付能力状况、资产质量状况、盈利状况和社会贡献等进行评价。

　　四、完善融资性担保行业监管制度体系，促进融资性担保行业健康发展

　　（十）承担本辖区融资性担保公司监管职责的地方财政部门（以下简称地方财政监管部门），要严格按照国务院融资性担保业务监管部际联席会议（以下简称联席会议）和省级人民政府的有关要求，认真执行《融资性担保公司管理暂行办法》，做好本辖区内融资性担保公司的各项监管工作。

　　（十一）地方财政监管部门要建立健全融资性担保公司的基础信息管理体系和风险监管制度，对风险状况进行持续监测。建立融资性担保公司风险应急机制，制定突发事件处理预案，明确处置机构及其职责、处置措施和处置程序。

　　（十二）地方财政监管部门要协助省级人民政府制定促进本辖区融资性担保业务健康发展、缓解中小企业和“三农”融资难的政策措施，引导融资性担保公司探索建立符合国家产业政策和市场规律的商业经营模式。

　　（十三）地方财政监管部门要支持建立健全本地区融资性担保公司的信用评级和征信管理体系，推动建立银行业金融机构与融资性担保公司之间的信息共享机制。鼓励融资性担保公司相互开展分保、联保和再担保等业务合作。

　　（十四）地方财政监管部门要分清政府与企业责任，建立健全科学规范的监管考核机制，清晰界定监管责任，防止和控制融资性担保风险转化为财政风险。

　　五、加强对政府出资融资性担保公司业务指导，确保国有资产高效运作

　　（十五）地方各级财政部门要按照区域经济、布局合理、突出重点的原则，对政府出资融资性担保公司进行适度整合，带动本辖区融资性担保行业规范、健康、有序发展。鼓励有条件的政府出资融资性担保公司开展再担保业务。

　　（十六）地方各级财政部门要加强政府出资融资性担保公司的资产管理。严格执行相关产权登记转让制度。建立健全政府出资融资性担保公司绩效考核机制。加强企业年金和高管人员薪酬管理。提高政府资金使用的科学化、精细化水平和效益。

　　（十七）财政部门直接出资的融资性担保公司，要按照政府引导、市场化运作、企业化管理的原则，建立健全现代企业制度，完善法人治理结构，实现企业自主经营、自负盈亏、自我完善、自我发展。

　　六、加强沟通协调，营造良好的融资性担保行业发展环境

　　（十八）地方各级财政部门要加强与融资性担保业务其他管理部门的沟通协调。积极推进抵（质）押物登记、处置登记的标准化和电子化，降低融资性担保公司运营成本。鼓励金融机构与融资性担保公司按照平等、自愿、公平的原则进行合作。

　　（十九）省级财政部门要认真做好本省（自治区、直辖市、计划单列市）融资性担保业务相关管理工作。加大经费保障和队伍建设力度，配备足够人员，做好培训工作，切实提高财政干部的业务能力。充分发挥工作主动性，加强制度和机制建设，结合本辖区实际情况，制定详细的工作规划，更好地支持中小企业和“三农”发展。

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 财政部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年三月二十四日




广东省中山市人民政府


印发中山市政府规范性文件实施效果评估办法的通知

中府〔2009〕106号


火炬区管委会，各镇政府、区办事处，市属各单位：
现将《中山市政府规范性文件实施效果评估办法》印发给你们，请贯彻执行。

中山市人民政府
二○○九年九月三十日

中山市政府规范性文件实施效果评估办法

第一条 为做好我市政府规范性文件实施效果评估工作，保障政府规范性文件的合法性、合理性、时效性，维护法制统一，促进依法行政，根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《广东省行政机关规范性文件管理规定》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府规范性文件是指由市政府颁布实施且现行有效的规范性文件。
本办法所称规范性文件实施效果评估是指政府规范性文件颁布实施一定时间后，根据文件制定目的及经济社会发展实际，按照一定的标准和程序对规范性文件相关内容的合法性、合理性、可操作性及其实施效果、存在问题、影响因素等进行全面跟踪调查、分析评估，并提出评估意见的制度。
第三条 政府规范性文件实施效果评估，适用本办法。
政府职能部门和镇政府（区办事处）颁布实施的规范性文件实施效果评估由部门、镇政府（区办事处）参照本办法执行，并将规范性文件实施效果评估报告报市法制局备案。
第四条 市法制局负责政府规范性文件实施效果评估的组织、协调、指导和监督工作。政府规范性文件实施效果评估，原则上由该文件原起草机关或主要实施机关负责。对事关我市经济社会发展大局或直接涉及公民、法人、其他组织切身利益的政府规范性文件，由市法制局负责实施效果评估工作。
其他有关部门和单位应按照各自职责，协助相关部门做好政府规范性文件实施效果评估工作。
市政府以及各有关部门应加强对政府规范性文件实施效果评估工作的领导和监督，并提供必要的人员和经费保障。
第五条 市法制局和文件原起草机关或主要实施机关（以下简称“评估机关”）可以根据需要，将政府规范性文件实施效果评估的部分事项或全部事项委托给高等院校、科研机构、社会团体、中介机构（以下统称“受委托评估单位”）进行评估，委托方和受托方的权利义务由双方在委托合同中另行约定。
第六条 政府规范性文件实施效果评估遵循合法、公正、公开、公众参与的原则，充分保障公民、法人和其他组织的参与权、知情权、表达权和监督权，广泛听取公民、法人和其他组织意见，科学收集、分析、评估相关资料，得出评估结论。
第七条 有关行政机关应当在日常管理工作中通过各种途径和方式收集有关政府规范性文件制定、执行、社会反响、存在问题等方面的信息资料，并进行分类整理，建立健全评估信息收集制度，为开展政府规范性文件实施效果评估工作积累资料。
第八条 有关行政机关应当按照评估机关的要求，提供与政府规范性文件实施情况有关的材料和数据，协助做好评估工作。
第九条 参加评估工作的单位及其工作人员，应当对评估工作中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以保密。
第十条 政府规范性文件原起草机关或主要实施机关根据文件实施情况及本办法的有关规定，于每年年初制定实施效果评估年度计划，并在每年5月份前报市法制局备案。市法制局应会同有关部门编制政府规范性文件实施效果评估年度计划或评估方案，报市政府批准后，于每年6月份前公布并组织实施。
第十一条 政府规范性文件有下列情形之一的，应进行实施效果评估：
（一）因经济社会发展和公共管理需要，需对规范性文件实施效果进行评估的；
（二）市人大、政协或司法机关建议进行评估的；
（三）人大代表议案、政协委员提案或其他公民、法人、组织提出较多意见，建议进行评估的；
（四）按照上级政府或部门要求需进行评估的；
（五）市政府或评估机关认为有必要进行评估的。
根据上位法需要进行修改或有紧急情况需要进行修改的政府规范性文件，可以不进行评估。
第十二条 对事关全市经济社会发展改革大局，直接涉及公民、法人或其他组织切身利益的政府规范性文件，在发布实施满1年后，先由文件原起草机关或主要实施机关对文件实施效果进行初步评估，评估意见报市法制局备案；文件发布实施满两年，由市法制局视实际情况需要，组织有关部门和社会公众对其实施效果进行全面分析评估。
第十三条 本办法第十一条、第十二条规定之外的政府规范性文件，发布实施满3年的必须进行评估。
第十四条 政府规范性文件实施效果评估的主要内容和标准：
（一）合法性评估：政府规范性文件是否与上位法及国家有关政策一致。
（二）科学性、合理性评估：行政权力与责任是否相当，公民权利与义务是否一致；法律责任与违法行为的事实、性质、情节及社会危害程序是否相当，是否采用对行政相对人权益损害最小的方式实现政府规范性文件的制定目的；各项管理措施是否必要、是否合理、是否具有前瞻性，是否体现公平、公开原则和以人为本原则，是否符合法治的基本原则和基本精神。
（三）协调性评估：政府规范性文件相互之间是否存在冲突，规定的制度是否协调、衔接。
（四）操作性评估：各项制度是否具体可行，能否解决行政管理中的具体问题，规定的措施是否高效、便民，程序是否正当简便易于操作。
（五）规范性评估：立法技术是否规范、逻辑结构是否严密、用语是否规范、条文表述是否准确，是否影响到文件的正确、有效实施。
（六）完善性评估：各项制度是否完备，配套制度是否健全。
（七）实施效果评估：文件实施的总体情况；文件是否得到普遍遵守和执行，是否实现预期目的；文件实施取得的社会效益和经济效益及文件贯彻执行的成本效益分析，社会各界反映情况；实施过程中存在的问题；社会公众评价和反应。
第十五条 政府规范性文件实施效果评估可以采用文献研究、抽样调查、网络调查、问卷调查、实地调研、召开座谈会或者论证会、专家咨询、案卷评查、相关立法比较分析等多种方法进行。
第十六条 政府规范性文件实施效果评估按下列程序进行：
（一）成立评估工作小组。评估工作小组由评估机关组织与文件实施有关部门的相关人员组成；由受委托评估单位进行评估的，评估工作小组由受委托评估单位、委托机关以及与文件实施有关部门的相关人员组成；评估工作小组也可邀请人大代表、政协委员、民主党派人士、法律专家顾问及其他相关专业人士和群众代表参加。
（二）制定评估工作方案。明确评估目的、评估对象与内容、评估标准与方法、调查对象、评估步骤与方法、组织保障等。
（三）开展调查研究。制定调查提纲，设计调查问卷，广泛收集政府规范性文件实施前后的信息，以及实施机关、管理对象和社会公众的意见和建议。
（四）形成评估报告。对收集到的材料进行综合分析研究，形成政府规范性文件实施效果评估报告（以下简称评估报告）。
第十七条 市政府在政府门户网站设立政府规范性文件实施情况评估专栏和公众意见反馈专栏，评估机关或受委托评估单位应将评估文件全文登载，并公开评估方案、评估程序和评估情况等信息，方便公众发表意见。
公民、法人和其他组织可通过信函、传真、电子邮件、网上提意见等方式，向评估机关或受委托评估单位提出意见和建议。
第十八条 评估报告应包括如下内容：
（一）评估工作的基本情况；
（二）政府规范性文件贯彻执行情况及社会各界反映情况；
（三）本办法第十四条规定的各项评估内容的评价；
（四）法律、法规、规章及政策的变动情况；
（五）评估结论及建议；
（六）其他需说明的问题。
第十九条 政府规范性文件实施效果评估根据工作实际需要，可以适当简化评估程序，通过座谈会、网上问卷调查或公开征求意见、文献检索等方法收集、分析信息资料，组织专家分析或召开论证会等方式进行评估。
第二十条 政府规范性文件实施效果评估工作结束后，市法制局负责评估工作的，由市法制局起草评估报告并报市政府批准；由文件原起草机关或主要实施机关负责评估工作的，由该机关起草评估报告，经市法制局审查后报市政府批准。
市政府应当将评估报告向社会公开。
第二十一条 政府规范性文件实施效果评估工作应在年度评估计划公布之日起6个月内完成，采取简易程序的应在3个月内完成。
第二十二条 评估报告应作为清理政府规范性文件、完善配套制度和改进行政管理方式的重要依据。
第二十三条 评估报告建议修改该政府规范性文件的，由原起草机关或主要实施机关提出修改意见，并根据《中山市规范性文件制定程序规定》（中府〔2005〕55号），将文件修订草案报送市法制局审查。文件修订草案原则上应采纳评估报告所提出的建议，未采纳的应在起草说明中说明理由。
第二十四条 评估报告建议废止该政府规范性文件的，由市法制局按规定程序提请市政府废止并对外公布。
第二十五条 评估报告建议完善相关配套制度的，有关行政机关应在法定权限内及时办理，需出台相关规范性文件的，按《中山市规范性文件制定程序规定》执行。
第二十六条 评估报告提出改进行政执法工作建议的，有关行政机关应当及时采取措施予以落实，并由市法制局按行政执法监督有关程序予以跟踪监督。
第二十七条 有关行政机关不按照本办法第八条规定提供与政府规范性文件实施情况有关材料和数据的，由市政府责令改正，情节严重的，依据有关法律、法规对相关负责人给予处分。
第二十八条 参加评估工作的单位及其工作人员，泄露国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，依照有关保密法律、法规给予处分或者处罚；造成损失的，应当依法赔偿损失。
第二十九条 政府规范性文件原起草机关或主要实施机关未按本办法第二十三条规定对政府规范性文件进行修改的，由市法制局责令改正；逾期不改正的，由市法制局提请市政府予以通报。
第三十条 有关行政机关未按本办法第二十五、二十六条规定，在法定权限内及时完善有关配套制度，或者及时采取措施改进行政执法工作的，由市法制局责令改正；逾期不改正的，由市法制局提请市政府予以通报。
第三十一条 政府法制机构怠于履行职责，产生严重后果的，依照《广东省行政机关规范性文件管理规定》追究相关负责人的责任。
第三十二条 政府各部门落实政府规范性文件实施效果评估工作纳入《中山市市直单位领导班子和领导干部落实科学发展观评价指标体系及考核评价实施办法》中依法行政评议考核范围，一并进行年度考核。
第三十三条 本办法自2009年11月1日起施行。