河南省住房公积金管理条例
河南省人大常委会
河南省住房公积金管理条例
（2004年8月1日河南省第十届人民代表大会常务委员会第十次会议通过 2004年8月2日河南省人民代表大会常务委员会公告第16号公布 自2004年10月1日起施行）
第一章总则
第一条 为加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，根据国务院《住房公积金管理条例》和其他相关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本省行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
第三条 住房公积金由职工个人和所在单位按规定比例共同缴存。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属职工个人所有。
职工有要求所在单位按照规定为其设立住房公积金帐户和按期足额缴存住房公积金的权利，有按照规定查询住房公积金帐户、提取、使用住房公积金和监督住房公积金管理的权利。
第四条 住房公积金按规定用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。职工有权向有关部门检举、揭发、控告挪用住房公积金及住房公积金增值收益的行为。
第五条 住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
第六条 省建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本省行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。
第二章 管理机构及其职责
第七条 省辖市人民政府应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的办事机构具体负责日常的会议筹办和决策事项督办等工作。
第八条 住房公积金管理委员会由二十一人至三十人组成。组成人员中，省辖市人民政府负责人和建设（房地产管理）、房改、财政、审计、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占三分之一，工会代表和职工代表占三分之一，单位代表占三分之一。工会代表由同级总工会推举产生；职工代表名额，由省辖市根据缴存住房公积金的职工人数合理分配到有关单位，职工代表由职工代表大会或工会委员会推选产生。单位代表应兼顾企业、事业单位、社会团体等，在本行政区域内合理分配名额。工会、职工、单位或专家代表中，应当有人大代表、政协委员。
政府及有关部门的负责人不能以工会代表、职工代表或者单位代表的身份参加住房公积金管理委员会。省会城市住房公积金管理委员会组成人员中应当有省直单位代表和职工代表参加。
第九条 住房公积金管理委员会委员实行任期制，每届任期五年，可以连任。住房公积金管理委员会设主任委员一人，副主任委员一至三人。主任委员和副主任委员应由具有社会公信力的人士担任，由全体委员推举产生。
第十条 住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施；
(二)依法拟订住房公积金的具体缴存比例；
(三)确定住房公积金个人住房贷款最高额度；
(四) 审批住房公积金归集、使用计划及其执行情况的报告；
(五)审议住房公积金年度预算、决算；
(六)审议住房公积金增值收益分配方案；
(七)审议住房公积金呆坏账核销申请；
(八)审批缓缴住房公积金或者暂时降低住房公积金缴存比例的申请；
(九)审批设立住房公积金业务经办网点；
(十)推荐住房公积金管理中心主任、副主任人选；
(十一)需要决策的其他事项。
第十一条 住房公积金管理委员会每季度至少召开一次会议。召开会议时，应当有四分之三以上委员出席。
第十二条 住房公积金管理委员会作出决议须经全体委员三分之二以上通过，并报省辖市人民政府及上一级建设、财政、中国人民银行分支机构等部门备案。
住房公积金管理委员会所作决议应当符合法律、法规。
第十三条 各省辖市只能设立一个住房公积金管理中心，负责本行政区域内的住房公积金管理运作。县(市、区)不设立住房公积金管理中心。住房公积金管理中心是直属省辖市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位，不得挂靠任何部门或单位，不得与任何部门或单位合署办公，也不得兴办各类经济实体。
住房公积金管理中心主任、副主任不得兼任其他社会公职。
第十四条 住房公积金管理中心根据业务需要，按照精简、效能和合理布局的原则，可以设立分支机构或业务经办网点。设立分支机构应当按国家规定报批，设立业务经办网点应当经住房公积金管理委员会批准。
分支机构和业务经办网点不是独立的事业法人，在住房公积金管理中心的授权范围内履行职责。
第十五条 住房公积金管理中心的具体职责是：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划；
(二)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；
(三)负责住房公积金的统一核算，指导、监督分支机构的内部核算；
(四)审批住房公积金的提取、使用；
(五)负责住房公积金的保值和归还；
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；
(七)拟订住房公积金增值收益分配方案；
(八)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
第十六条 住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行)。住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。
住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同，报住房公积金管理委员会备案。
第三章 缴存
第十七条 单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并提供以下资料：
（一）住房公积金开户申请表；
（二）住房公积金汇缴清册；
（三）在职职工工资表及发放名册。
住房公积金管理中心对单位提交前款规定的资料审核后，应予登记，开设单位和职工个人住房公积金账户，并为缴存住房公积金的职工发放有效的缴存凭证。
单位应当到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每位职工只能开设一个住房公积金账户。
住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况，并与受委托银行定期对账。
第十八条 新设立的单位应当自设立之日起三十日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起二十日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、解散或者被依法宣告破产的，应当自发生上述情况之日起三十日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起二十日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
第十九条 单位录用职工的，应当自录用之日起三十日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。
单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起三十日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。
第二十条 职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工本人上一年度月平均工资的百分之五；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经省辖市人民政府审核后，报省人民政府批准。
职工住房公积金的缴存基数，每年核定一次。
第二十一条 职工个人缴存的住房公积金由单位每月从职工个人的工资中代扣代缴。
单位应于每月工资发放之日起五日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金汇缴到住房公积金专户内，由受委托银行计入职工住房公积金账户。
住房公积金自存入受委托银行职工住房公积金账户之日起按照国家规定的利率计息。
第二十二条 单位和个人缴存的住房公积金和支付的住房公积金贷款利息，依照国家有关规定不计入职工个人所得税应纳税所得额。个人提取的住房公积金及其利息，依照国家有关规定免交个人所得税。
第二十三条 职工按当地最低工资标准领取工资的，职工个人可以免缴住房公积金，但职工所在单位仍应按照规定比例为职工缴存住房公积金。
第二十四条 单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。
单位缴存住房公积金确有困难的，经本单位企业职工代表大会或者工会通过，并经住房公积金管理中心审核，报住房公积金管理委员会批准后，可以降低缴存比例或者缓缴；待单位经济效益好转后，再恢复缴存比例或者补缴缓缴部分。单位缓缴的期限不得超过一年。超过一年，需要继续缓缴的，应当重新办理申请手续。
前款所称确有困难，是指具有下列情形之一：
(一)处于停产半停产状态的；
(二)发生严重亏损的；
(三)经依法批准缓缴养老和失业保险金的；
(四)其他确有困难的情形。
第二十五条 单位解散、撤销的，其欠缴职工的住房公积金本息优先偿还。企业被依法宣告破产的，欠缴职工的住房公积金本息列入第一清偿顺序。
第二十六条 各级人民政府应当将本级财政供给单位的住房公积金列入同级财政预算，按时足额拨付给单位；实行国库集中支付的，按时足额拨付给住房公积金管理中心。
第四章 提取和使用
第二十七条 职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：
（一）购买、建造、翻建或者大修自住住房的；
（二）退休的；
（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
(四)与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满五年的；
(五)出境定居的；
(六)户口迁出本省行政区域的；
(七)偿还购房贷款本息的；
(八)房租超出家庭工资收入规定比例的；
(九)住房公积金管理委员会规定的其他情形。
依照前款第（一）项规定提取住房公积金的，提取的总额不得超过购买、建造、翻建或者大修自住住房的费用；依照前款第（二）项、第（三）项、第(五)项规定提取住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户；依照前款第(七)项、第(八)项规定提取住房公积金的，不得超过偿还住房贷款本息或者支付超出规定比例房租的费用。
职工在本省各省辖市行政区域之间迁移户口或者工作变动并转移工资关系的，应当办理住房公积金帐户转移手续。
第二十八条 职工提取本人住房公积金账户内的存储余额的，应当出示身份证明，并按下列规定提供有效的证明文件：
(一)购买自住住房的，提供购房合同、协议或者其他证明；
(二)建造自住住房的，提供建设、土地等行政主管部门的批准文件或者其他证明文件；
(三)翻建、大修自住住房的，提供规划行政等主管部门的批准文件或者其他证明文件；
(四)退休的，提供退休证明；
(五)完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系的，提供完全丧失劳动能力鉴定证明和终止劳动关系证明；
(六)与单位终止劳动关系后，未重新就业满五年的，提供未就业证明；
(七)出境定居的，提供出境定居证明；
(八)户口迁出本省行政区域的，提供迁移证明；
(九)偿还购房贷款本息的，提供购房贷款合同；
(十)支付房租的，提供工资收入证明和住房租赁合同。
第二十九条 职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。继承人、受遗赠人提取死亡职工住房公积金账户内存储余额的，应当提供职工死亡证明和与死亡职工的身份关系证明或者遗赠证明；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。
符合前款规定的，应当同时注销职工住房公积金账户。
第三十条 缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修自住住房时，提取本人住房公积金账户中存储余额不足的，可以提取配偶、父母、子女的住房公积金账户中的存储余额，但需征得被提取人的书面同意，并提供被提取人的身份证明。
第三十一条 职工应当持提取证明向住房公积金管理中心申请提取住房公积金。住房公积金管理中心应当自受理之日起二个工作日内作出准予提取或者不准提取的决定。符合本条例第二十八条规定准予提取的，通知受委托银行办理支付手续；不准予提取的，书面通知申请人，并说明理由。
第三十二条 缴存住房公积金的职工在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
住房公积金管理中心应当按照中国人民银行关于个人住房贷款的有关规定，自受理申请之日起十个工作日内作出准予贷款或者不准贷款的决定。准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续；不准予贷款的，书面通知申请人，并说明理由。住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。第三十三条 缴存住房公积金的职工申请住房公积金贷款的，应当与受委托银行签订借款合同，并提供担保。
第三十四条 住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。
禁止住房公积金管理中心向任何单位和个人提供担保。
第三十五条 住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管
理中心的管理费用和建设城市廉租住房补充资金。
第三十六条 住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定标准统一编制年度支出预算，经省辖市财政部门审核和住房公积金管理委员会审批后，从增值收益中上交同级财政，再由同级财政拨付。
住房公积金管理中心的管理费用标准，由省建设行政主管部门会同省财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第五章 监 督
第三十七条 省建设行政主管部门应当对本省行政区域内住房公积金管理和使用实施监督，会同有关部门定期对各省辖市住房公积金管理和使用情况进行检查。
第三十八条 省辖市财政部门应当对住房公积金归集、提取和使用情况进行监督，并向住房公积金管理委员会通报。
住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求同级财政部门的意见。住房公积金管理委员会在审批住房公积金归集、使用计划及其执行情况的报告时，必须有同级财政部门参加。
第三十九条 审计部门依法对住房公积金管理和使用情况进行审计监督，对住房公积金管理中心负责人进行经济责任审计；住房公积金管理中心及其负责人应当依法接受审计监督。
第四十条 住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经同级财政部门审核后，提交住房公积金管理委员会审议。
住房公积金管理中心应当每年定期向同级财政部门和住房公积金管理委员会报送财务报告，并将财务报告定期向社会公布，接受社会监督。
第四十一条 住房公积金账户每年对账一次。住房公积金管理中心应在每年住房公积金结息日后三十日内向单位提供对账单，并由单位及时书面告知职工缴存、提取住房公积金等情况。
第四十二条 住房公积金管理中心、受委托银行应当建立电话、计算机网络等方便群众的住房公积金账户查询系统。职工、单位有权查询本人、本单位住房公积金的缴存、提取情况，住房公积金管理中心、受委托银行不得拒绝。职工、单位对住房公积金账户内的存储余额有异议的，可以申请受委托银行复核；对复核结果有异议的，可以申请住房公积金管理中心重新复核。受委托银行、住房公积金管理中心应当自收到职工、单位复核申请之日起三个工作日内给予书面答复。
第四十三条 住房公积金管理中心有权督促单位按时、足额缴存住房公积金，依法检查单位缴存住房公积金情况。被检查单位应当如实提供单位职工工资发放情况和住房公积金缴存情况，不得拒绝。
第六章 法律责任
第四十四条 违反本条例规定的行为，国务院《住房公积金管理条例》已作出处罚规定的，从其规定；未作出处罚规定的，依照本条例规定执行。
第四十五条 单位为职工出具虚假住房公积金提取证明或者贷款证明的，由住房公积金管理中心对单位处以二千元以上一万元以下罚款。
第四十六条 违反本条例规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期补缴本息。逾期仍不补缴的，住房公积金管理中心可以依法申请人民法院强制执行，职工也可以向人民法院提起诉讼。
第四十七条 住房公积金管理中心及其工作人员违反本条例规定，未按规定办理职工住房公积金手续，或者未在规定期限内向社会公布住房公积金归集和使用情况，或者向社会公布住房公积金虚假情况的，由省建设行政主管部门责令限期改正，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分。
住房公积金管理中心及其工作人员违反本条例规定，玩忽职守，徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依照前款规定处理；造成住房公积金损失的，依法承担赔偿责任。
第四十八条 住房公积金管理中心的分支机构及业务经办网点超出授权范围从事业务活动的，由住房公积金管理中心责令限期改正；造成损失的，对其主要负责人和直接责任人给予行政处分，并追究经济责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十九条 住房公积金管理委员会在职责范围内作出的决议违反法律、法规规定的，由省建设行政主管部门会同省财政部门，依据管理职权责令住房公积金管理委员会限期改正。
第五十条 违反本条例规定，挪用住房公积金的，由省建设行政主管部门依据管理职权，追回挪用的住房公积金本息，没收违法所得；对挪用或者批准挪用住房公积金的人民政府负责人和政府有关部门负责人以及住房公积金管理中心负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依照刑法有关规定追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予降级或者撤职的行政处分；造成损失的，依法承担赔偿责任。
第七章 附 则
第五十一条 本条例自2004年10月1日起施行。
中国农业发展银行关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为做好收购资金封闭运行管理工作，总行根据粮油贷款发放、日常管理和收回三个环节的不同要求，制定了7个粮油贷款封闭运行管理台账及《台账登记说明》，现印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、粮油贷款封闭运行管理台账，即《粮油收购台账》、《粮油调入(含进口)台账》、《粮油销售(含出口)台账》、《收贷收息台账》、《粮油库存台账》、《粮食财务挂账消化台账》、《粮油企业挤占挪用收购贷款台账》是总行按照收购资金封闭运行的要求制定的7个基本台账。各?
中薪哟送ㄖ螅杆僮⒌交阈校阈幸宦捎?月底前建好新台账。各分支行可根据本行实际对总行制定的基本台账进行补充、扩展和完善，但不允许减少基本台账的内容。
二、台账按粮油企业分别建立，由基层行管户信贷员登记。要求信贷员要随时掌握企业物资和资金的运行情况，严格按照《台账登记说明》的要求认真、及时地逐笔序时登记。学好《台账登记说明》是登记台账的基础和前提，基层行要组织信贷人员认真学习《台账登记说明》，逐项弄
懂弄通，保证台账登记的正确性。
三、台账主要登记与粮油贷款变化有直接关系的粮油收购、调入(含进口)、数量、收购值、调入(含进口)值、财务挂账、库存值、视同库存值等的变化情况，上述指标不完全与企业会计账表一致。但有些指标如销售数量、销售收入、企业账面亏损额等必须与企业相应账表真实反映的数
据一致。因此，各信贷人员必须逐月将台账数据与企业的账表进行核对，以保证台账的真实性和完整性。
四、台账是填报《粮油贷款管理月报表》最基本、必要的基础数据来源，是检查、监测报表上报真实性的基本依据，因此，县(市)支行必须根据台账汇总填报《月报表》，并要保证《月报表》有关数据与台账一致，不允许弄虚作假。
五、各级行都必须把台账的建立和完善工作作为我行粮油收购资金封闭运行的一项十分重要和紧迫的基础工作抓紧抓好。各级行行长要加强对这项工作的领导，加强对台账内容准确性的审核，把台账登记工作纳入对信贷员的责任目标考核之中，确保台账数据的真实性和准确性。
六、本台账建立后，此前按照总行要求建立的有关粮油贷款管理的各类台账，由各级行根据实际情况自行决定取舍。凡与本台账相抵触的，一律以本台账填报要求为准。
附一：粮油收购台账（台账一）
企业名称： 单位：元，500克（原粮）
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｜ 年｜ ｜发放｜收购｜ 收购值 ｜ 收 购 品 种
｜－－－｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜摘要｜收购｜ ｜合｜收购｜合理｜ 小麦 ｜ 稻谷 ｜ 玉米 ｜ 大豆 ｜ 其他 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜贷款｜数量｜计｜价款｜费用｜数量｜收购值｜数量｜收购值｜数量｜收购值｜数量｜收购值｜数量｜收购值｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分管信贷员：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 结余货币资金 ｜发放｜
－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜ ｜
油料 ｜合 ｜收购专户｜收购用 ｜费用｜
－－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜
数量｜收购值｜计 ｜存 款｜库存现金｜贷款｜
－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
17｜18 ｜19｜ 20 ｜ 21 ｜22｜
－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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附二：粮油调入（含进口）台账（台账二）
企业名称： 单位：元、斤（贸易粮）
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｜ 年｜ ｜发放｜调入｜ 调入商品值 ｜ 调 入 品 种
｜－－－｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜摘要｜调入｜ ｜合｜调入｜调入｜ 小麦 ｜ 大米 ｜ 玉米 ｜ 大豆 ｜ 其他 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜贷款｜数量｜计｜价款｜费用｜数量｜商品值｜数量｜商品值｜数量｜商品值｜数量｜商品值｜数量｜商品值｜
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｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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分管信贷员：
－－－－－－－－－－－
｜ ｜
－－－－－－｜结算资｜
油脂 ｜ ｜
－－－－－－｜金占用｜
数量｜商品值｜ ｜
－－｜－－－｜－－－｜
17｜18 ｜19 ｜
－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－
附三：粮油销售（含调出）台账（台账三）
企业名称： 单位：元、斤（贸易粮）
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｜ 年｜ ｜ 销售数量 ｜应收回贷款额 ｜其中： ｜ 销售收入 ｜ 销售品
｜－－－｜摘 ｜－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜合｜其中：顺｜合｜购进｜合理｜专项补贴｜合 ｜其中：顺｜ 小麦 ｜ 大米 ｜ 玉米 ｜
｜ ｜ ｜要 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜计｜ 价销售｜计｜价 ｜费用｜应收贷款｜计 ｜ 价销售｜数量｜销售收入｜数量｜销售收入｜数量｜销售收入｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－｜－｜－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分管信贷员：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
种 ｜ 结算方式 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
大豆 ｜ 其他 ｜ 油脂 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜ ｜ ｜
数量｜销售收入｜数量｜销售收入｜数量｜销售收入｜现款｜票据｜其他｜
－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜
16｜ 17 ｜18｜ 19 ｜20｜ 21 ｜22｜23｜24｜
－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附四：收贷收息台账（台账四）
企业名称： 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ ｜回笼销售｜回笼销售｜ ｜ 归行货款去向 ｜ ｜
｜－－－｜ ｜回笼销售｜ ｜ ｜回笼销售｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜专项补贴｜
｜ ｜ ｜ 摘要 ｜ ｜货款中应｜货款中应｜ ｜1．收回｜2．收回｜3．收回其他｜4．企业｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 货款 ｜ ｜ ｜货款归行｜ ｜ ｜ ｜ ｜收回贷款｜
｜月｜日｜ ｜ ｜收贷款 ｜收利息 ｜ ｜ 贷款｜ 利息｜ 贷 款｜财务资金｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜栏 次｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜ 10 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分管信贷员：
附五：粮油库存台账（台账五）
企业名称： 年 月 日 单位：元、斤（贸易粮）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 粮 食 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 油脂 ｜
｜ 项 目 ｜ 合计 ｜1．小麦 ｜2．大米 ｜3．玉米 ｜4．大豆 ｜5．其他 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 栏次 ｜1 ｜2 ｜3 ｜4 ｜5 ｜6 ｜7 ｜8 ｜9 ｜10｜11｜12｜13｜14｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜一、期初库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜二、本期累计增加库存｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜三、本期累计减少库存｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜四、期末库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 1．商品库存 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 2．国家专项储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ 3．地方储备 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜五、期末库存中陈化粮｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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分管信贷员：
附六：粮食财务挂账消化台账（台账六）
企业名称： 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ 1991粮食年度前财务挂账 ｜1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账 ｜
｜－－－｜ 摘 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜消化｜其中：政策｜期末｜其中：政策｜消化｜其中：中央 ｜期末｜其中：中央 ｜
｜ ｜ ｜ 要 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜月｜日｜ ｜数额｜性财务挂账｜余额｜性财务挂账｜数额｜财政贴息挂账｜余额｜财政贴息挂账 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜栏 次｜ 1 ｜2 ｜ 3 ｜4 ｜ 5 ｜6 ｜ 7 ｜8 ｜ 9 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜上期结转｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分管信贷员：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1998年6月1日以后财务挂账 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
发生额 ｜ 期末余额 ｜
－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
小计｜其中：费用贷款｜小计｜其中：费用贷款｜
－－｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
10｜ 11 ｜12｜ 13 ｜
－－｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附七：粮油企业挤占挪用收购贷款台账（台账七）
企业名称： 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 年｜ ｜ 1998年5月31日前其他不合理占用贷款 ｜
｜－－－｜ 摘 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜附营业务占用贷款｜生产性固定资产占用贷款｜无法收回的应收账款占用贷款｜其他挤占挪用占用贷款｜
｜ ｜ ｜ 要 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜收回额｜期末余额｜ 收回额 ｜期末余额 ｜ 收回额 ｜ 期末余额 ｜ 收回额 ｜期末余额｜
｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜栏 次｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6 ｜ 7 ｜ 8 ｜ 9 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜上期结转｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分管信贷员：
－－－－－－－－－－－－
1998年6月1日后其｜
｜
他不合理占用贷款 ｜
－－－－－－－－－－－｜
发生额｜ 期末余额 ｜
－－－｜－－－－－－－｜
10 ｜ 11 ｜
－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜
－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜
－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜
－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－
附八：台账登记说明
一、粮油收购台账(台账一)
(一)年月日：按发放收购贷款逐笔序时登记，每10天分粮食、油料分别小计一次，月末为合计。
(二)摘要：登记发放收购贷款和费用贷款、国家储备、地方储备、商品库存等简要内容。
(三)发放收购贷款：按企业从农民手中收购粮油发放的收购(含收购费用)贷款额度登记。如国家增加粮油专项储备，从农民手中直接收储的，也列入此项登记。粮食指小麦、稻谷、玉米、大豆和其他杂粮，油料主要指油菜籽等，不包括大豆。
(四)收购数量：指发放的收购贷款支持企业收购的原粮和油料数量，按当日收购码单合计登记。未使用农发行贷款收购的粮油数量(包括一些地区先收购入库、后用贷款支付给农民价款的部分)不计入本台账。
(五)收购值：收购价款按收购码单的价款登记，等于使用农发行贷款收购的数量乘以结算单价。合理费用按收购时使用收购贷款用于企业收购过程中所发生的必要费用额登记(收购费用掌握标准原则上按原粮每500克0.025元发放，最多不超过每500克0.03元)。在没被企业挪作他用情况?
拢展捍钣胧展褐档牟疃钣Φ扔诒酒诮嵊嗷醣易式鹩肷掀诮嵊嗷醣易式鸬牟疃睢?
(六)收购品种：按发放收购贷款收购的粮油品种分收购数量和收购值分别登记。“其他”栏登记除小麦、稻谷、玉米、大豆四个品种以外的杂粮(调入台账、销售台账、库存台账亦同)。
(七)结余货币资金：按企业收购资金存款账户中的存款和从这个账户支出的暂时存放企业用于收购的库存现金登记(增加用“+”登记，减少用“-”登记)。
(八)发放费用贷款：按总行《关于给粮食收储企业发放少量费用贷款的通知》(农发行传字[1998]24号)文件规定，只登记“用于粮食收储企业支付正常周转库存粮食的合理费用和所占用的农发行贷款的利息支出”实际发放的费用贷款额，发放费用贷款登记增加额(用“+”登记)，收回?
延么畹羌羌跎俣?用“-”登记)。另一部分费用贷款登记在台账六的“第11栏”。
二、粮油调入(含进口)台账(台账二)
(一)年月日：按调入粮油时发放调销贷款逐笔序时登记，每10天分粮食、油脂分别小计一次，月末为合计。
(二)摘要：按粮油调入、进口、具体的结算方式及国家储备、地方储备、商品库存等简要内容登记。
(三)发放调入贷款：按发放给企业调入粮油(含进口)的贷款额度登记，包括国家专项储备粮油的调拨。
(四)调入数量：按贷款形成的企业调入(含进口)的粮油数量(贸易粮)登记。未使用农发行贷款或尚未发放调销贷款调入的粮油数量不计入本台账(调入商品值的登记原则亦同)。
(五)调入商品值：调入价款按销售方开出的销售凭证的价款登记。调入费用按调入时按规定发放的必需包装物、车板前费用和运费等登记。调入价款加调入费用等于调入商品值。
(六)调入品种：按发放调入贷款调入的粮油品种分数量和商品值分别登记。分品种调入数量及商品值其合计要等于“调入数量”和“调入商品值”的“合计”额。
(七)结算资金占用：按企业使用农发行调销贷款在调入粮油时属正常结算期内所发生的预付货款和在途商品的价款数额登记(增加用“+”登记，减少用“-”登记)，超过正常结算期的转入台账七“第10栏”登记。在结算货款没有超过正常结算期和没有被企业挪用的情况下，调销贷款额
应等于调入商品值。
三、粮油销售(含调出)台账(台账三)
(一)年月日：按企业实际销售粮油逐笔登记，每10天分粮食、油脂分别小计一次，月末为合计。
(二)按粮油销售、调出、出口及国家储备、地方储备、商品库存等简要内容登记。
(三)销售数量：如企业库存粮油全部是使用农发行贷款形成的，按企业实际销售(含调出)的贸易粮油数量(销售的是原粮要折合成贸易粮)登记；如库存包括其他资金来源形成，在销售时按比例测算进行登记。其中：顺价销售按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》(农发行?
蛔諿1998]1号)规定的原则所确定的销售价格销售粮油的数量登记。
(四)应收回贷款额：在能分清该笔粮油销售在购进时的价款和合理费用时，购进价和合理费用按该笔粮油购进时实际占用的农发行贷款登记；如难以确定时，按总行收贷收息的规定，先计算出该笔销售货款应收回的贷款，然后再按收购每500克原粮0.025元计算出合理费用，最后用“应
收回的贷款”减去“合理费用”的差额来登记“购进价”。
(五)应收回贷款额中的专项补贴应收贷款：只登记国家专储粮、地储粮的轮库、移库、调销、出口和批准处理陈化粮时，因降价形成的价差有专项补贴来源发生的数额，除此之外的不登记此栏。此项价差损失占用的贷款，从政府有关部门专项补贴中收回。与台账四的第10栏“专项补贴
收回贷款”相对应。
(六)销售收入(含销项税)：按企业实际销售粮油价款登记。顺价销售按《关于明确顺价销售作价原则及有关规定的通知》(农发行贷一字[1998]1号)规定的价格销售粮油的价款登记。
(七)销售品种：按企业销售粮油的品种分别登记数量和销售收入。
(八)结算方式：按企业销售粮油的不同结算方式逐笔登记(增加用“+”登记，减少用“-”登记)。各行也可根据当地的实际需要单独设立票据和其他应收款项台账。
四、收贷收息台账(台账四)
(一)年月日：按企业回笼销售货款的实际发生时间和专项补贴款实际到位时间逐笔序时登记，每10天小计一次，月末为合计。
(二)摘要：登记回笼销售货款及归行、收贷收息等简要内容。
(三)回笼销售货款：按企业实际收回销货款的数额登记，包括本月回笼的前期销售货款和本月销售本月回笼的货款，额度应等于回到农发行基本账户存款和他行开户存款及坐支现金之和。
(四)回笼销售货款中应收贷款：按企业回笼销售货款在收购(调入、进口)时占用的农发行贷款登记，或按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)文件规定登记。
(五)回笼销售货款中应收利息：按企业回笼货款在收购(调入、进口)时占用的农发行贷款额计算的应付利息数额登记，或按《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)文件规定登记。
(六)回笼销售货款归行：按企业回笼销售货款存入农发行基本存款账户的数额登记。
(七)归行货款去向：
1.收回贷款：按从归行的回笼销售货款中实际收回的“回笼销货款中应收贷款”数额登记，“收回贷款”的最高数额只能等于“回笼销售货款中应收贷款”栏的数额。从归还的回笼销售货款中收回的其他贷款(包括本月以前未归行而存入他行的存款或坐支现金从本月回笼销售货款中还?
?登记本台账的第8栏“收回其他贷款”。从归行的回笼销售货款之外的其他资金来源(如处理固定资产收入还贷、财政专项补贴还贷等)收回贷款不记入本栏。另外，收回企业归还未用的收购贷款不能计入收贷，应用“-”记入台账一的“发放收购贷款”栏内。
2.收回利息：按从归行销售货款中收回“回笼货款中应收利息”及欠息登记，其余资金来源(如专储粮油利息补贴等)的收息不能计入此栏。凡是从企业存款户将应收利息转入到“单位应付利息存款户”的和从“基本存款户”直接收回利息的都登记此栏。
3.收回其他贷款：按从归行销售货款中收回的费用贷款和企业不合理占用的贷款登记(在“摘要栏”中要分别注明)。收回费用贷款，在台账一“第22栏”登记减少额，减少视同库存值，直至收完为止；收回财务挂账登记在台账六的相关栏目；收回其他不合理占用贷款登记在台账七的相
关栏目。
4.企业财务资金按从归行销售货款中除去收贷收息和收回其他贷款后剩余部分转入企业财务资金存款户用于企业合理费用开支的部分登记。
(八)专项补贴收回贷款：登记从政府有关部门用于弥补专储粮、地储粮轮库、移库、调销、出口、处理陈化粮等价差损失的专项补贴中收回的贷款。此栏与台账三的“第7栏”相对应。
五、粮油库存台账(台账五)
(一)此台账原则上每10天按粮食(按贸易粮分品种登记)和油脂登记一次数量和金额。
(二)期初库存：指占用农发行贷款形成的库存数量和价值，按上期末企业占用农发行贷款形成的商品库存、国家专项储备、地方储备的数量和金额分品种分别登记。不是用农发行贷款或农发行尚未发放贷款形成的库存数量和价值不计入本台账(下同)。
(三)本期累计增加库存：按本期累计增加的商品库存、国家专项储备贷款、地方储备(据台账一，其摘要栏中要分专储粮、地储粮、商品粮分别登记)的数量和金额分品种分别登记。
本期累计增加库存量=本期收购数量(台一3栏)+本期调入数量(台二3栏)
本期累计增加库存值=本期收购价款(台一5栏)+本期调入商品价款(台二5栏)
(四)本期累计减少库存：按本期累计减少的农发行贷款形成的商品库存、国家专项储备、地方储备的数量和金额分品种登记。若企业有自有资金，可按企业自有资金与农发行贷款比例计算出相应减少的库存量和库存值。
本期累计减少库存量=本期销售粮油数量(台三2栏)
本期累计减少库存值=本期销售应收回贷款额中购进价款(台三5栏)
(五)期末库存：按商品库存、国家专项储备、地方储备本期末库存的数量和金额分品种登记。
期末库存=期初库存+本期累计增加库存-本期累计减少库存。
(六)期末库存中陈化粮：按期末库存中陈化粮的数量及占用贷款数额登记。陈化粮的确定应根据国家统一规定的标准执行(由于目前陈化粮的标准不统一，此项暂不统计，待总行通知后统一登记)。
六、粮食财务挂账消化台账(台账六)
挂账：指企业亏损占用了农发行贷款。
消化挂账：必须是实际收回贷款，用企业库存升值抵顶不能算消化挂账。
发生挂账：指企业新发生亏损占用了农发行贷款。
(一)年月日：按消化挂账实际收回贷款或占用贷款额(实际收回贷款指消化资金进入农发行基本账户并填写收贷通知书，实际占用贷款指企业因亏损等原因占用的农发行贷款)逐笔序时登记，每10天小计一次，月末为合计。
(二)摘要：登记消化挂账的资金来源和发生挂账的原因等简要内容。
(三)1991粮食年度前财务挂账(指省政府与中央财政核复后确定的财务挂账)：登记1991粮食年度前财务挂账和其中政策性财务挂账的消化数额及余额。本栏数额只能减少不能增加。
1.消化数额：登记用于消化1991粮食年度前财务挂账资金的数额。按实际收回数额逐笔登记。
2.其中政策性财务挂账：登记每笔1991粮食年度前财务挂账消化资金中用于消化政策性财务挂账资金的数额。
3.期末余额：登记1991粮食年度前财务挂账消化至本期末尚未消化的余额。
4.其中政策性财务挂账：登记1991粮食年度前财务挂账中政策性财务挂账至本期末尚未消化的余额。
(四)1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账(指经清理落实了消化责任，并经省政府与中央财政核复后确定的财务挂账)：登记1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账、其中中央财政贴息挂账(指消化责任中中央财政承担利息补贴的部分)的消化数额及余额。
本栏数额只能减少不能增加。本栏所有数据暂按现在掌握上报的数额登记，待有关部门审计后，按总行规定统一调整，不准自行调整。
1.消化数额：登记用于消化1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账资金的数额。按实际收回数额逐笔登记。
2.其中中央财政贴息挂账：登记每笔1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账消化资金中用于消化在本年度中央财政贴息范围内的挂账数额。
3.期末余额：登记1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账至本期末尚未消化的余额。
4.其中中央财政贴息挂账：登记1992年4月1日～1998年5月31日新增财务挂账中央财政贴息挂账至本期末尚未消化的余额。
(五)1998年6月1日以后财务挂账(指企业在6月1日以后由于亏损挤占农发行贷款形成的财务挂账)：登记1998年6月1日以后财务挂账的发生额(若新发生用“+”号登记，消化额用“-”号登记)和其中费用贷款(指用于粮食企业新增财务挂账和其他不合理占用贷款的利息支出部分)的发生额
及余额，此栏费用贷款不包括在台账一“第22栏”的部分。
1.发生额：登记1998年6月1日以后财务挂账的发生额，以及其中费用贷款的发生额。
(1)小计：登记1998年6月1日以后财务挂账的发生额。
(2)其中费用贷款：只登记1998年6月1日以后财务挂账发生额中费用贷款的发生额。
2.期末余额：登记1998年6月1日以后财务挂账的本期末余额。
(1)小计：登记1998年6月1日以后财务挂账的本期末余额。
(2)其中费用贷款：只登记1998年6月1日以后财务挂账中费用贷款的本期末余额。
七、粮油企业挤占挪用收购贷款台账(台账七)
(一)年月日：按本期收回额或增加额逐笔序时登记，每10天小计一次，月末为合计。
(二)摘要：登记收回不合理占用贷款资金的来源和发生新的不合理占用贷款的原因等简要内容。
(三)1998年5月31日前其他不合理占用贷款：登记1998年5月31日前其他不合理占用贷款中附营业务占用贷款、生产性固定资产占用贷款、无法收回的应收账款占用贷款、其他挤占挪用占用贷款的收回额及余额。附营业务占用贷款指粮食企业从事收储业务以外的业务占用农发行贷款；生
产性固定资产占用贷款指粮食企业购建生产性设施，剔除财产损失和累计提取折旧后净占用的农发行贷款；无法收回的应收账款占用贷款指粮食企业按财务制度规定可列作坏账损失但尚未作为坏账损失计入盈亏的应收账款占用的农发行贷款；其他挤占挪用占用贷款包括经过清理企业能够收
回的拖欠货款及粮食企业购建非生产性设施、借款、投资、经营股票等其他占用的贷款。本台账的第3、5、7、9栏在1998年5月31日以后，只准减少，不许增加，待审计清理认定后由总行统一安排调整。
1.附营业务占用贷款：登记附营业务占用贷款的收回额及本期末的余额。
(1)收回额：登记附营业务占用贷款的收回额。
(2)期末余额：登记附营业务占用贷款本期末的余额。
2.生产性固定资产占用贷款：登记固定资产占用贷款的收回额及本期末的余额。
(1)收回额：登记固定资产占用贷款的收回额。
(2)期末余额：登记固定资产占用贷款本期末的余额。
3.无法收回的应收账款占用贷款：登记无法收回的应收账款占用贷款的收回额及本期末的余额。
(1)收回额：登记无法收回的应收账款占用贷款的收回额。
(2)期末余额：登记无法收回的应收账款占用贷款本期末的余额。
4.其他挤占挪用占用贷款：登记其他挤占挪用占用贷款的收回额及本期末的余额。
(1)收回额：登记其他挤占挪用占用贷款的收回额。
(2)期末余额：登记其他挤占挪用占用贷款本期末的余额。
(四)1998年6月1日后其他不合理占用贷款：登记1998年6月1日后其他不合理占用贷款(若新发生用“+”号登记，收回用“-”号登记)。
1.发生额：登记1998年6月1日后其他不合理占用贷款的发生额。
2.期末余额：登记1998年6月1日后其他不合理占用贷款的本期末余额。
1998年6月24日
